Что такое налоговый вычет и как его получить

По данным «Авито работы», за три года россияне смогли вернуть в среднем 81 000 ₽ благодаря налоговому вычету. Это способ вернуть часть НДФЛ, то есть налога на доходы физических лиц. Эти деньги возвращают за расходы на лечение, образование, покупку квартиры или инвестиции.

Чтобы воспользоваться вычетом, нужно жить в РФ не меньше 183 дней в году, работать официально и платить НДФЛ. Подать на вычет можно в течение трёх лет после расходов, а при покупке жилья — до 10 лет.

Оформление зависит от типа вычета, и расходы нужно подтвердить. В конце статьи — краткая памятка о том, как получить компенсацию за разные траты.

Какие бывают вычеты

Всего их шесть видов, но в статье мы расскажем о пяти основных.

Закон позволяет оформлять сразу несколько вычетов по разным основаниям — например, за лечение, обучение и покупку жилья. Но общая сумма возврата за год не может быть больше, чем вы заплатили налогов. Даже если по каждому вычету у вас есть право на большую компенсацию, вернуть получится только в пределах уплаченного НДФЛ.

Стандартный вычет

Такие вычеты можно получить автоматически, просто соответствуя определённым критериям. Подтверждать траты не надо.

По закону, есть несколько типов стандартных вычетов.

Социальный вычет

Государство даёт право на возврат налога на важные социальные траты.

✳️ Обучение — своё, детей, братьев, сестёр до 24 лет, супруга.

✳️ Лечение — своё и близких, включая покупку лекарств по рецепту.

✳️ Фитнес и спорт — свои занятия и тренировки детей.

✳️ Пенсионные накопления — взносы в пенсионный фонд.

✳️ Страхование — медицинское и страхование жизни.

✳️ Благотворительность — пожертвования официальным фондам.

За разные категории трат можно сделать разный вычет.

💰 До 19 500 ₽ — за все виды социальных трат, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения.

💰 До 14 300 ₽ — за обучение детей.

💰 13% от расходов на дорогостоящее лечение.

Инвестиционный вычет

Есть три вида налоговых вычетов для тех, кто инвестирует.

✳️ Вычет за пополнение ИИС. Можно вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на счёт в течение года. Лимит — 400 000 ₽ в год.

Счёт должен быть открыт минимум на 3 года. Если закроете раньше — не получите налоговый вычет.

✳️ Вычет с дохода по ИИС. Если держите ИИC более трёх лет, весь доход по нему не облагается налогом. Нельзя одновременно использовать этот вычет и вычет за пополнение счёта. Нужно выбрать что-то одно и сразу, потом решение нельзя изменить.

✳️ Вычет при продаже ценных бумаг. Если вы владели акциями или облигациями больше трёх лет, можно вычесть по 3 млн рублей за каждый полный год владения.

Имущественный вычет

Это самый популярный вычет по данным Сбера и «Работа.ру». Им пользовались почти половина опрошенных.

Можно вернуть часть НДФЛ при покупке жилья. Главное — жильё не должно быть куплено у близких родственников.

Получить вычет можно в этих случаях.

✳️ При покупке квартиры, комнаты или дома, даже строящегося.

✳️ При строительстве собственного дома — учитываются затраты на материалы, работы и проект.

✳️ С процентов по ипотетеке, даже если вы её рефинансировали.

Сколько можно вернуть зависит от суммы.

💰 До 260 000 ₽ с 2 млн рублей — с покупки или строительства без кредита;

💰 До 390 000 ₽ с 3 млн рублей — с ипотечных процентов.

Профессиональный вычет

Если вы работаете на себя, создаёте произведения искусства или оказываете услуги по договору, у вас есть право на вычет. Вы можете уменьшить налог на сумму рабочих расходов.

Вот кто может получить такой вычет.

🧑‍💻 ИП на общей системе налогообложения.

🧑‍💻 Частные специалисты: нотариусы, адвокаты, репетиторы, фрилансеры.

🧑‍💻 Авторы и изобретатели: писатели, художники, музыканты, дизайнеры.

🧑‍💻 Исполнители по гражданско-правовым договорам: подрядчики или консультанты.

Есть два вида профессиональных налоговых вычетов.

✳️ По фактическим расходам. Всё, что подтверждается документами: чеками, договорами, актами.

Художник купил холст и краски за 2000 ₽ и продал картину за 3 000 ₽. Налог платится только с 1000 ₽.

✳️ По нормативам. Если документов нет, вычет рассчитывается как процент от дохода. Для разных профессий вычитается от 20 до 40%.

Фотограф получил 50 000 ₽ за съёмку, но не сохранил чеки за оборудование. Он может применить вычет 30% — это 15 000 ₽. Налог составит 13% от 35 000 ₽.

Какие документы нужны

Для всех вычетов просят разные подтверждающие документы.

1️⃣ Стандартный. Для его получения потребуется подтверждающий документ — допустим, справка об инвалидности. Когда речь идет о вычете на детей, нужно приложить свидетельство о рождении. Если ребенок старше 18 лет и продолжает учиться очно, тогда дополнительно понадобится соответствующая справка из учебного заведения.

2️⃣ Социальный. Траты подтверждаются чеками и договорами на оказание услуг. Если вычет на себя и родственников, понадобятся документы, которые подтверждают родство. Например, свидетельство о рождении.

3️⃣ Инвестиционный. Понадобится договор об открытии брокерского счёта и подтверждение, что вы вносили на него деньги.

4️⃣ Имущественный. Нужна копия договора о купле-продаже жилья или участка, и платёжные документы — чеки, квитанции, выписки.

5️⃣ Профессиональный. Если остались чеки и квитанции, подтверждающие расходы, надо прислать их. Если нет — договоры и акты о выполнении услуг.

📎 Полный список документов и образцы на Госуслугах

Как получить вычет

Существует три способа.

1️⃣ Через налоговую по декларации 3-НДФЛ. Этот метод подходит для всех видов вычетов. Вот что для этого нужно:

1. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Самый удобный вариант — через личный кабинет налогоплательщика, всё быстро и не нужна электронная подпись.
   
   Также можно воспользоваться Госуслугами, но тогда понадобится электронная подпись для подтверждения документов. Альтернативные варианты — личное обращение в МФЦ или отправка документов по почте заказным письмом.
2. Приложите к декларации документы, которые подтверждают расходы.
3. Подайте после окончания года, в котором были траты.

📎 Подробная инструкция на Госуслугах

2️⃣ Через работодателя. Тогда из следующих зарплат не удержат налог, пока не исчерпается годовой лимит вычета. Не подходит для вычетов на благотворительность, пожертвования и инвестиции.

Можно оформить в том же году, когда потратили деньги. Исключение — если компания применяет автоматизированную упрощённую систему, когда налоги рассчитываются автоматически.

Как получить такой вычет:

1. Подать заявление о подтверждении права на вычет НДФЛ — легко сделать в личном кабинете налогоплательщика, там же можно приложить копии подтверждающих документов.
2. Дождаться рассмотрения документов — до 30 календарных дней.
3. Подать заявление работодателю.

Для стандартных вычетов всё проще — просто пишете заявление работодателю, и в налоговую идти не нужно.

📎 Подробная инструкция на Госуслугах

3️⃣ Упрощённый порядок. Это самый удобный способ: вам даже не придется заполнять декларацию, налоговики сами проверят все данные. Работает практически с любыми налоговыми вычетами, главное условие — чтобы все платежи проходили через банки, которые сотрудничают с налоговой.

Получить вычет можно двумя путями: в личном кабинете на сайте ФНС или напрямую в своём банке.

В личном кабинете нажмите «Получить вычет», выберите необходимый и следуйте инструкциям — для каждого вычета они разные. Заранее подготовьте сканы документов.

В банковском приложении:

1. Написать в поддержку или найти услугу в вашем мобильном банке.
2. Дождаться, пока банк или брокер передадут данные в налоговую.
3. Подписать предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика.
4. Приложить документы и указать счёт для получения денег. Деньги приходят через 1–1,5 месяца.

📎 Подробная инструкция на Госуслугах

Почему могут отказать в получении вычета

Вот самые частые причины.

❌ Неправильная декларация. Например, заполнили документ за 2024 год по старому бланку 2023 года. Скачайте актуальную форму и отправьте заново.

❌ Декларацию подали не в ту налоговую. Если в файле указан не ваш ИНН или вы отправили документы не в свою инспекцию, их не примут. Подавайте декларацию только по месту регистрации.

❌ Ошибки в личных данных. Опечатка в имени, неверный ИНН или другие неточности — налоговая сразу это заметит.

❌ Пропущен срок. Обычно вычет можно оформить только за последние 3 года. Например, в 2025 году ещё можно вернуть НДФЛ за 2022, но за 2021 — уже нет.

Исключение — вычет за покупку жилья: его можно получить даже спустя много лет.

Все налоговые вычеты в 2025 году

Мы подготовили таблицу с самым главным обо всех выплатах.